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在年終獎金入帳後，你應該先坐下來想一想，新的一年自己有什麼想完成的？打個比方，你已經工作3到5年了，想要學一些新東西？或想讓自己過得更好？從事獨立理財顧問多年的好生活國際資訊公司董事長廖義榮就提醒，不要把年終獎金當成是「意外橫財」，年終的定義應該是「為新的一年留一些準備」，且最好在前一年的年底就先規劃好用途，才不會一開心就全花光了。步驟1 年終獎金要繳所得稅領超過84,501元先扣5% 首先，你要知道年終獎金是需要繳稅的。年終獎金在公司帳務認列時屬於「薪資支出」，所以依法要繳納所得稅，那麼領到後會被扣多少稅金呢？財政部高雄國稅局表示，像年終獎金這類非每月給付的薪資，每次給付金額未達84,501元者即免予扣繳，超過84,501元則一律按5%扣繳，當然，兼職人員也適用這個規則。若員工領到的年終獎金達到納稅門檻，雇主會預先扣除這5%，並以公司「決議發放」時間為主，認列在年度「應付費用」。簡單來說，雖然你的年終獎金是在今年領的，但公司是去年決議發放獎金及金額，那這筆錢就會算在你去年度的個人綜合所得之中。步驟2 實領獎金到手先還債好債照計劃還壞債先處理扣完稅後，這筆獎金就是你的「實領」年終，腦中充滿投資計劃與想法的你，請再次忍住衝動，因為專家一致建議「先還債」！星展銀行消費金融處財富管理投資顧問部副總裁陳昱嘉就指出，「有負債代表理財功力不太好，風險屬性高一點。」陳昱嘉建議，若有較高額的負債情況，應該先理債再理財，「債務部分可以先調整貸款，把利率較高的貸款先降低或還清。」譬如信貸、車貸等利率較高的債務項目，建議優先償還。但若是相對年輕又積極的負債族群，也可以考慮先理財再做債務整理。當然，領到年終獎金不可能一次還清所有債務，但可以列出優先順序，決定這筆錢可以先還哪個項目，這時就要先學會區分「好債」與「壞債」。《Money錢》雜誌社長李美虹曾提及一個簡單區分好債、壞債的方法：當你即將欠下一筆債務時，先問自己：「欠下的這筆債，能在將來為我帶來收益嗎？」如果可以，那就是好債；如果不行，當然就列入「壞債」。譬如刷信用卡累積的高利息循環就屬於壞債，房貸若能透過出租賺取超出貸款利息的收益，就可以視為好債。廖義榮也表示，「好債的部分，透過年度財務規劃按步償還即可。」所以年終獎金若要用來還債，就是針對壞債的部分先償還。換個想法，新的一年到來，把債清一清，也算是另類的除舊布新！步驟3 補足生活緊急預備金推算公式：月薪×6個月債務還完後，可以開始投資了嗎？不，先補足你的「緊急預備金」吧！什麼是緊急預備金？緊急預備金，就是指當你發生意想不到的意外，或失去收入來源時，可以「馬上動用」以支應生活開銷或家庭支出的一筆資金。緊急預備金應該要準備多少？正常來說會以每月生活支出乘以6個月，但專家傾向多準備一些，所以建議用你目前的月薪乘上6個月，作為失去收入來源時穩定生活的一筆錢。譬如，目前月薪為3萬元，那就必須在帳戶裡準備18萬元作為緊急預備金，而這筆錢要注意，必須存在24小時皆能提領的戶頭。那為何是乘以6個月？因為根據主計總處統計過往10年（2008年11月至2018年11月），國內失業者平均失業週數為26週，換算下來就是6.5個月左右。專家也提醒，緊急預備金平時就要規劃好，並每月檢視是否到達足夠水位，所以領到年終獎金時，就可以拿來補足目前尚缺少的緊急預備金。假設18萬元的緊急預備金，上個月緊急動用了1萬元，就趁拿到年終獎金時，把它補好補滿吧！步驟4 預先提存部分資金用於繳納年度保費在考慮用年終獎金投資前的最後一步，應該先把保險費準備好！俗話說得好：「意外不知何時會到來」，所以你必須時時注意風險分散。已經工作一陣子的你，應該也有了一些保險，每年必須拿一部分的錢繳納保費，所以，不需要等到年底再來籌錢，現在就把年終獎金撥一些出來，留作年度保費繳納之用。步驟5 視風險屬性挑投資策略少於1萬元存起來就好扣完稅、還完債、補足緊急預備金、預留保險費後，若你的年終獎金還有剩餘1萬元以上，就可以拿來投資；反之，低於1萬元時無法單筆購買一檔基金，建議存起來就好。年終獎金如何做投資？陳昱嘉建議，第一，要先檢視風險屬性；第二，設定投資需求與目標，「譬如退休金、子女教育金等，如果都沒有其他慾望，至少要把退休金放到投資目標中，並依據風險屬性做配置。」保守的族群，可以考慮定存，但定存的獲利無法讓你過「好的退休生活」；陳昱嘉建議，一定要有一點曝險，如果不想曝險太多，就用定期定額投資來分散風險。選擇存錢的人，要放定存、定儲、活存，還是活儲？陳昱嘉表示，定存利率高，閒錢通常建議放定存，只是定存有期間限制，這個期間至少為1年以上，一般投資人須留意個人現金流，以及利率高低、時間限制，並小心利息上的損失。若資金需要進進出出，則選擇「活儲」較佳。至於近期流行的外幣高額定存，是否適合用來做年終獎金理財？陳昱嘉指出，外幣高利定存訴求利率高、貨幣升值，通常是短期優惠，而非長期方案，過了一段期間就會回到一般利率，所以一定要將匯率波動納入考量。一般投資人會忽略，台幣定存利率雖然相對較低，但未來若有貨幣使用需求，不用冒匯差風險，所以是否要選擇將獎金放到外幣高利定存，可以評估未來資金需求是外幣或台幣。風險屬性為穩健型的投資人，星展銀行投資長辦公室建議，投資股市資金可以占50%，固定收益投資占32%，另類投資（如黃金、避險基金等）則占10%，另外再留下8%現金。原因在於，今年市場波動預估較大，現金可以提供投資人流動性選擇，以降低投資組合波動，因此建議調高現金比重。年終獎金的運用方式百百種，全部拿來買想要的東西，是最不好的一種。獎金你可以花掉，但如何才能花得聰明，不浪費這筆錢，你學會了嗎？