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依照勞動部計算，有30年勞保年資的勞工選擇月領年金，只要領8年左右，累計領到的年金就會超過一次領的金額。不過，究竟幾歲開始領年金最划算呢？日前勞保老年年金出現月領近5萬元的實例引起熱議。一名76歲的高齡勞工從16歲開始工作，去年申請退休時勞保年資已累積60年又3個月，由於加保期間最高60個月的平均月投保薪資達4萬3900元，且延後領展延年金加計20%，因此月領老年年金高達4萬9196元（依B式計算：4萬3900元×60.25年×1.55%×120%）。月領近5萬元讓人好羨慕，但不見得人人願意工作60年。目前勞工請領老年年金除了須符合法定請領年齡和退保規定外，也可以依個人意願選擇提早或延後領。固然投保越久能領越多，且活越久領越多，但壽命不可探，退休後能領多久誰也不知道，那麼，到底勞保老年年金有沒有所謂的「黃金請領時點」？答案需要精算，因為每個勞工的月投保薪資不同，累積年資多寡也各異，更重要的是，退休餘命也不相同，這些變數都會影響老年年金的月領金額及年金總額。老年年金請領總額多寡與3項變數相關擁有美國精算師FSA證照的加得顧問公司總經理林奇璋指出，影響老年年金最佳請領年齡的變數包括：投保年資、減額比例、預期壽命和折現因子，「一般人只需考慮前3項，而折現因子攸關利率和餘命，不容易計算，如果又考慮到物價指數、保費多繳等其他變數，精算會更複雜。」若只考慮前3項變數，則每多投保1年，隨著投保年資增加，月領金額會按比例增加；其次，提前請領老年年金會被扣4～20%不等的比例，每多投保1年，月領金額可少扣4%；至於預期壽命則與「領多久」息息相關，林奇璋提醒，每多投保1年，也會減少1年的年金請領時間。舉例，王先生的工作職涯（勞保年資）和退休餘命合計50年，若工作25年後符合請領老年年金資格，那麼，在死亡前預計能領到25年的年金；但如果延長工作至30年，雖然月領金額會隨著年資延長、月投保薪資提高而增加，但將只剩下20年的餘命能領。這僅在得知預期壽命的假設下，事實上，沒有人知道自己能活多久。退休後不工作建議屆滿法定年齡就領林奇璋認為，幾歲退休不該只考慮勞保老年年金能領多少，更重要的是要評估工作意願、就業機會、人生及財務規畫等，假使沒有上述個人因素影響，他建議屆滿法定請領年齡就可以考慮月領年金（民國46年次前出生者為60歲，47～50年次者每2年提高1歲，51年次後出生者為65歲），請領時點也不需延後。 @閱讀完整內容請加入Money錢官網會員「我不建議一次請領老年給付，除非身體健康狀況差，預期餘命不長，或者急需用錢。」林奇璋表示，一次請領有諸多風險：①不夠支應退休生活；②不適合沒有理財能力者；③被子女借走；④詐騙集團覬覦；⑤缺乏遺屬年金機制等。而不需延後請領年金的理由是，「反應在現值上，晚領並不會領得比較多。」林奇璋試算民國45年次的男性，勞保年資30年，加保期間最高60個月平均月投保薪資4萬元，法定退休年齡60歲，預期活到80歲，其終身年金請領金額折算成現值會呈平穩的拋物曲線（如圖1），數據顯示現值最高落在60歲左右（區間加減1歲）。再試算民國55年次的男性，因法定退休年齡為65歲，平均餘命增加2年，預期能活到82歲，其終身年金請領金額折算成現值的曲線，甚至顯示65歲以後價值遞減（如圖2），也就是越晚領、越不划算。林奇璋解釋，因為55年次的法定退休年齡已延至65歲，比起60歲領年金足足少領了5年時間，且餘命僅增加2年，縱使延後領展延年金的金額較高，但領的時間也被壓縮了。總之，有工作就該繼續投保勞保享保障，投保越久，未來年金的給付金額會越高，但是越晚領，不一定總額可以領越多，早領雖然金額低，可是領到的機率高，晚領雖然金額高，但是要看有福氣領多久。