記帳是理財的第一步，如何透過記帳做好個人財務報表，擠出錢來投資，並健診自己及家庭的財務情況，讓理財教主夏韻芬一次告訴你！ 在日本，家庭理財大都由女人管理，並且會在每年初制定該家庭未來一年的家庭預算，就好像管理公司一樣。日本家庭理財著重預算管理及記帳檢討的做法，值得台灣參考。因為，每個人都是自己的經營者，把自己及家庭當個公司經營，認真編製家庭財報與做好財務規畫，其實是一種對個人、家庭，以及人生的負責表現。 不過，很多人一想到要製作家庭財務報表，不是感到很麻煩，就是覺得很難，於是便懶得去執行，這是非常可惜的事情。編製「家庭財務報表」其實不需要給自己太大壓力！ 編列家庭財報 先從記帳做起 首先，建議從最簡單的記帳開始，找一本有印製每天日期的筆記本。每天睡前，規定自己記錄一下全天的流水帳，例如：一杯西雅圖極品拿鐵28元、午餐一個雞腿便當85元、晚餐和朋友吃壽喜燒499元⋯⋯等，並且讓自己在輕鬆的狀況下，記錄1個月以上。這樣順手做，養成記錄現金收入與支出的良好習慣，讓記帳變成生活中的一部分，在心態上就不會那麼排斥。 記錄了一段時間（假設1個月）後，就將每個項目加總起來，統計一下究竟錢花到哪裡去。在加總過程中，我們可以不用模仿「公司財務報表」那些生硬的會計科目，盡量設計一些自己看得懂的科目，例如：這個月吃喝花了1萬元，就記錄「吃飯皇帝大10,000元」、這個月交通費林林總總花了800元，就記錄「趴趴走800元」⋯⋯等等，依此類推。 記帳，就是自己編製的財務報表，原則上盡量要簡單輕鬆，不要有壓力！重點是，自己要看得懂，而且有壓力的事情，不僅做起來不舒服，也一定做不長久的。 記帳1年才可掌握家庭年度預算 到底記帳要記多久？我的建議是要記1年以上，而且要每天記帳、每月統計，如此1年下來，才知道自己食衣住行、娛樂、雜支到底花了多少錢。 記得，1個月的收支不能乘上12個月，變成1年的總收支，因為在1年當中，會有很多突如其來的收入跟支出，例如保險費、綜所稅、牌照稅、房屋稅或是年終獎金、業績獎金等，所以，記帳要記上一年才能夠清楚。這個動作，我已經做了10年，一點都不感到麻煩，因為習慣了！ 記帳一年之後，大概即可掌握一年家庭預算支出約多少，進而編列家庭年度預算。在編製個人及家庭財務報表的之同時，如何透過記帳擠出錢來投資，可參考下方5個方向。 編製「家庭財務報表」的目的，在於讓個人對於自己的收入支出、資產負債瞭若指掌。因為不是公布給別人看，因此形式上不是很重要，重點在於自己會開始對金錢開始產生一些概念和想法，未來在規畫家庭的理財目標方案時，才會更貼近我們實際的需求。 記帳想要更快上手，也可直接購買坊間一些已經設計的「理財筆記本」，這些筆記本除了應有的日期、MEMO之外，還會貼心地將許多財務報表的欄位先開好，只需要填入正確的位置即可，相當方便。   開源以提升「被動收入」為目標 有記帳，就會知道自己的收入跟支出到底夠不夠，了解之後，逐步找出自己應該開源及節流的方向。 開源，就是收入部分希望「被動收入」（也就是非工資收入）的比例能夠愈來愈大。所謂的「被動收入」，指的則是僅需要一次性努力，卻可以源源不絕的收入，反之，「主動收入」（也就是工資收入）指的是個人一定要提供商品或勞務才能獲取的報酬。 舉例來說，上班族的薪資所得就是主動收入，如果不幸受傷失能住院，那麼就有可能發生收入中斷的問題。但是，如果有「被動收入」的話，如：投資的股息收入，或是J.K.羅琳寫一套《哈利波特》的版稅收入，就可以不用天天上班，但是後續收入卻可以持續不斷。 所以，如果家庭的收入，主要來自於「被動收入」，那麼，就比較不用擔心主動收入突然中斷所造成的風險，也可順利朝向財務自由邁進。雖然一般人如果不見得有能力出唱片、寫書，但是買間套房當包租公、買一些金融工具等待其獲利與配息，也都屬於被動收入的一種。​   4大指標健診你的家庭財務 最後要學會檢視與診斷自己的家庭資產配置比重，是否超過或不足。在進行檢視的時候，就要參考一些財務指標分析，比較具有代表性的有： 生息資產比重＝生息資產/總資產 生息資產比重愈高愈好，可以看出被動收入的多寡。 負債比重＝總負債/總資產 愈低愈好，最好不要超過50%。雖然根據會計恆等式A=L+E，負債也是資產，但是欠錢還是需要償還利息的。 消費貸款比重＝消費貸款/總負債 比例愈低愈好，即使是欠錢，也不要消費性貸款，更不能動到信用卡、現金卡的循環利息，這些都是邁向財務自由的頭號殺手！ 財務自由度＝理財收入/年支出 當然愈大愈好（當 ﹥1時，稱為財務自由）。如果財務自由以後，代表不需要再為了工作而工作，可以去從事一些自己真正想做的事情，開始享受人生。   @全文未完，閱讀完整內容請加入官網會員 至於如何節流，也就是支出部分，最應該注意的是如何避免「消費性貸款」。所謂的「消費性貸款」就是，在消費的過程中，使用分期付款的繳清方式，且額外又支付了利息。 一般人之所以會需要消費性貸款的商品，代表我們沒有能力一口氣銀貨兩訖，像是購車或置屋。在此建議，年輕時盡量避免使用「消費性貸款」，因為若過早買車買房，就會壓低我們投資的金額，完全都在償還銀行貸款。 製作擠錢記帳本的​5大原則  1.分門別類 說明：一開始記帳，可先把記帳範圍分為食、衣、住、行、育、樂等6大類，再按照消費項目分別記錄。等到習慣記帳後，可視個人需要再細分項目。 作法：把不同的項目分別以不同顏色做區分，讓自己清楚知道錢都花到哪裡。 調整方向：記了幾個月之後，大致就可了解哪些項目要花多少錢，一來能確立預算，二來把不必要的浪費刪去。 ​2.大小帳都記  說明：很多花費其實都是從小錢累積而來的，所以小錢更要記錄。那些不必要的「固定經常性開銷」，如：付了錢卻未必常去的健身俱樂部、1天喝1杯咖啡、1星期搭1次計程車等等。 作法：這些小錢可能平常沒有機會發覺，但是透過記帳就能一目了然。  調整方向：若是省下這些錢用來投資，將有不小的收穫，將可能省下的數字明確化，並寫下激勵自己。如：1星期搭1次計程車，假設平均花費100元，1個月要400元，1年要4,800元，10年就要4萬8,000元，這是可省下的數字。 ​3.定時檢視花費 說明：經由記帳，規畫自己每個月預算，並定期檢查支出狀況，藉此提醒自己不可過度消費，並且知道自己還剩多少錢可運用。 作法：建議用信用卡記帳，或是每周上網查看消費紀錄，並隨時做調整和修正。​  調整方向：每周結算1次自己的消費紀錄，如果在「食」的部分已超過預算，就需要減少其他部分的預算來填補這部分支出。 4.用發票記帳 說明：所有支出就是將現有的現金花用，所以「節流」是根本。許多發票或憑證都有清楚的支出明細，記得要索取，因為有憑證，才知道錢都花在哪裡最多。 作法：所有發票要固定放在一起，發票不僅可了解多餘的花費，也可用來中獎，有機會發一筆小財。 調整方向：自己及家人的發票都要彙整，找出家庭財務漏洞，進一步協調節流空間。 5.讓存款慢慢增加 說明：看著存款數字慢慢增加，會強化你對記帳的價值和意義。 作法：把薪水分成3等分：「絕不動用」、「投資」和「日常開銷」，並分別存入3個銀行戶頭，再規畫各個戶頭的使用方式。 調整方向：建議開立網路銀行帳戶，每月定期上網檢視，看著存款每個月都在增加，感覺錢都掌握在自己手中，這樣才會有目標性。本文摘錄自《簡單變有錢專刊》