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壽險是為了讓自己離世後,能用「身故保險金」保障心愛的家人,不過,有無指定受益人的差異及法定繼承人順位,會影響領取權益,該怎麼填寫才能照顧到身後掛念的人呢? 近期廣受熱議的台劇《我的婆婆怎麼這麼可愛》,劇中演繹出寫實的親情、愛情及生活寫照,觀眾看劇的同時,彷彿也看見自己人生的縮影。其中有不少橋段被提出討論,婆婆(鍾欣凌飾)在小兒子(許孟哲飾)意外身故後,她回想起,當初以兒子為被保險人購買壽險時,保單受益人僅填寫「法定繼承人」,兒子婚後沒有再變更指定受益人,由於夫妻膝下無子,讓她誤以為媳婦(黃姵嘉飾)是兒子身故保險金給付的「唯一」受益人。 婆婆心想,保費都是自己繳納,如果這筆保險金只能全數給媳婦,心裡很是不平衡,因此就與媳婦協議,要求她簽署放棄請領保險金同意書,認為這樣自己就能領取兒子的身故保險金。除了劇中婆媳之間的嫌隙引起共鳴,也有不少人疑惑,究竟在填寫壽險的身故受益人時,需要注意哪些事,才能保障親愛家人的權益呢? 受益人可特別指定或由法定繼承人依序均分 依據壽險保單條例,當被保險人身故後,保險金將由受益人請領,只是,有些民眾會如同劇中婆婆一樣,分不清楚受益人有指定與法定的差別,對此,公勝保經恒熙事業部區經理林冠宏表示,保單受益人可由要保人(繳交保費者)指定給特定對象,受益人不限定自然人(個人)或法人(機關、行號或團體),且可依要保人意志自由決定給付對象、順位及比例。 若是選擇給予法定繼承人,則會依照《民法》第1138條法定繼承人的順位進行分配,順序如下:①配偶與直系血親卑親屬均分(第一順位子女/養子女,若子女已不在則為孫子女)。②配偶得2分之1,父母均分另2分之1。③配偶得2分之1,兄弟姊妹均分另2分之1。④配偶得3分之2,祖父母均分另3分之1。如果所有的法定繼承人都離世,其他遺屬則無法繼承遺產,將全數充公。 「事實上,沒有放棄請領保險金同意書這樣的契約,也因此劇情中的私下約定是不成立的。」林冠宏指出,保險金的受償權與《民法》繼承權是不同的,即使法定繼承人同意拋棄繼承,但基於保險契約,保險公司仍然會給付保險金予法定繼承人。 至於指定受益人的方法,林冠宏表示,要保人可不限定對象,按照想照顧者的順位及比例,填寫身故保險金受益人的姓名、身分證字號及相關聯絡方式,若被保險人不幸身故,保險公司就會依此聯繫受益人,協助後續請領保險金事宜。 成立「保險金信託專戶」保障指定受益人 林冠宏建議,要保人在填寫受益人時,可先到銀行成立「保險金信託專戶」,當事故發生時,保險公司會自動將保險金轉入該帳戶,銀行依簽訂契約進行管理及給付,使身故保險金能真正地照顧到受益人,而不受《民法》繼承權約束。 若被保險人不幸發生意外,遺屬又不確定被保險人有保過哪些保單,林冠宏提醒,可以到任一國稅局「全功能櫃台」,使用一站式服務查詢已故親人的存款、基金、股票、保險等金融遺產資料,既省時又便利。 談及身故保險金有無課稅問題,林冠宏指出,若要保人有填寫身故受益人,且受益人拿到的死亡給付在3,330萬元以下者,免予計入受益人當年度的基本所得額;如果要保人未填寫身故受益人,則全數計入被保險人遺產,將依遺產稅稅率課稅。另外,當受益人不幸先身故,要保人在保險期間內又無變更受益人,待被保險人身故後,基於保險契約,保險公司將給付保險金予法定繼承人。 填寫多位受益人避免被扣遺產稅 一般民眾投保時,往往僅指定1名親屬為唯一的受益人,例如已婚者通常以配偶互為受益人,未婚者則以指定父或母其中單獨一人最常見,然而萬一被保險人與唯一指定受益人同時發生不幸事故時,則因為指定受益人已身故,當被保險人的繼承人領得保險給付時,就必須將該保險給付併入被保險人的遺產申報課稅,喪失原始投保的本意。 因此民眾投保時,一定要依照順序將親愛的家人指定為保險受益人,而且無論指定幾位受益人,最後一定要記得填上「法定繼承人」,這樣一來,法定繼承人領得保險給付後,才不會被課徵遺產稅。 更多精彩內容,請鎖定2020年9月號《Money錢》
身故保險受益人怎麼填寫?專家提醒一定要填上它,否則被扣遺產稅
2020/09/18
壽險 , 身故保險金 , 受益人 , 要保人 , 民法 , 法定繼承人

壽險是為了讓自己離世後,能用「身故保險金」保障心愛的家人,不過,有無指定受益人的差異及法定繼承人順位,會影響領取權益,該怎麼填寫才能照顧到身後掛念的人呢?

近期廣受熱議的台劇《我的婆婆怎麼這麼可愛》,劇中演繹出寫實的親情、愛情及生活寫照,觀眾看劇的同時,彷彿也看見自己人生的縮影。其中有不少橋段被提出討論,婆婆(鍾欣凌飾)在小兒子(許孟哲飾)意外身故後,她回想起,當初以兒子為被保險人購買壽險時,保單受益人僅填寫「法定繼承人」,兒子婚後沒有再變更指定受益人,由於夫妻膝下無子,讓她誤以為媳婦(黃姵嘉飾)是兒子身故保險金給付的「唯一」受益人。

婆婆心想,保費都是自己繳納,如果這筆保險金只能全數給媳婦,心裡很是不平衡,因此就與媳婦協議,要求她簽署放棄請領保險金同意書,認為這樣自己就能領取兒子的身故保險金。除了劇中婆媳之間的嫌隙引起共鳴,也有不少人疑惑,究竟在填寫壽險的身故受益人時,需要注意哪些事,才能保障親愛家人的權益呢?

受益人可特別指定
或由法定繼承人依序均分

依據壽險保單條例,當被保險人身故後,保險金將由受益人請領,只是,有些民眾會如同劇中婆婆一樣,分不清楚受益人有指定與法定的差別,對此,公勝保經恒熙事業部區經理林冠宏表示,保單受益人可由要保人(繳交保費者)指定給特定對象,受益人不限定自然人(個人)或法人(機關、行號或團體),且可依要保人意志自由決定給付對象、順位及比例。

若是選擇給予法定繼承人,則會依照《民法》第1138條法定繼承人的順位進行分配,順序如下:①配偶與直系血親卑親屬均分(第一順位子女/養子女,若子女已不在則為孫子女)。②配偶得2分之1,父母均分另2分之1。③配偶得2分之1,兄弟姊妹均分另2分之1。④配偶得3分之2,祖父母均分另3分之1。如果所有的法定繼承人都離世,其他遺屬則無法繼承遺產,將全數充公。

「事實上,沒有放棄請領保險金同意書這樣的契約,也因此劇情中的私下約定是不成立的。」林冠宏指出,保險金的受償權與《民法》繼承權是不同的,即使法定繼承人同意拋棄繼承,但基於保險契約,保險公司仍然會給付保險金予法定繼承人。

至於指定受益人的方法,林冠宏表示,要保人可不限定對象,按照想照顧者的順位及比例,填寫身故保險金受益人的姓名、身分證字號及相關聯絡方式,若被保險人不幸身故,保險公司就會依此聯繫受益人,協助後續請領保險金事宜。

成立「保險金信託專戶」
保障指定受益人

林冠宏建議,要保人在填寫受益人時,可先到銀行成立「保險金信託專戶」,當事故發生時,保險公司會自動將保險金轉入該帳戶,銀行依簽訂契約進行管理及給付,使身故保險金能真正地照顧到受益人,而不受《民法》繼承權約束。

若被保險人不幸發生意外,遺屬又不確定被保險人有保過哪些保單,林冠宏提醒,可以到任一國稅局「全功能櫃台」,使用一站式服務查詢已故親人的存款、基金、股票、保險等金融遺產資料,既省時又便利。

談及身故保險金有無課稅問題,林冠宏指出,若要保人有填寫身故受益人,且受益人拿到的死亡給付在3,330萬元以下者,免予計入受益人當年度的基本所得額;如果要保人未填寫身故受益人,則全數計入被保險人遺產,將依遺產稅稅率課稅。另外,當受益人不幸先身故,要保人在保險期間內又無變更受益人,待被保險人身故後,基於保險契約,保險公司將給付保險金予法定繼承人。

填寫多位受益人避免被扣遺產稅

一般民眾投保時,往往僅指定1名親屬為唯一的受益人,例如已婚者通常以配偶互為受益人,未婚者則以指定父或母其中單獨一人最常見,然而萬一被保險人與唯一指定受益人同時發生不幸事故時,則因為指定受益人已身故,當被保險人的繼承人領得保險給付時,就必須將該保險給付併入被保險人的遺產申報課稅,喪失原始投保的本意。

因此民眾投保時,一定要依照順序將親愛的家人指定為保險受益人,而且無論指定幾位受益人,最後一定要記得填上「法定繼承人」,這樣一來,法定繼承人領得保險給付後,才不會被課徵遺產稅。

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