勞工退休金與勞保老年給付不同。勞保老年給付是屬於勞工保險給付範疇，勞工退休金則是由企業雇主提撥，並且分舊制與新制，如果還是搞不懂，可是會吃大虧的。 日前南部有縣市政府的勞工局清查舊制勞工退休金專戶發現，只有3成多的事業單位有依規定每月繳交舊制勞退準備金，原因除了有些公司已關廠或歇業，當中也意外發現有不少公司以為員工都選擇了新制，就不必再提撥老員工的舊制勞退準備金，殊不知，這觀念錯大了，原來，連老闆、會計也搞不懂新舊制勞工退休金！ 除此之外，有些勞工也不清楚新制勞工退休金的存在，只知道退休可以跟勞保局申請勞保老年給付，卻不知道自己還有另外一筆雇主按月提撥的勞工退休金。不久之前勞保局公布，自勞退新制2005年上路以來，約有9000多個退休金個人專戶，因為勞工本人死亡且遺屬超過5年未辦理請領，導致共有1.1億元的勞工退休金無人請領喪失請求權，這新聞也引起一陣熱議。 「真的假的？新制勞工退休金有5年的請求權時效？」61歲的張太太聽朋友這樣提起，急忙打電話去勞保局詢問，但其實張太太只聽懂了一半，5年請求權是針對勞工死亡所規定的時效，只要勞工沒有死亡，年滿60歲後，可以自己決定何時領，即使66歲再領也不會影響權益，一樣能有2年定期存款利率的保證收益。 新舊制勞工退休金還有什麼該注意的權益？以下10問由勞保局勞工退休金組機關學校提繳科科長陳淑芬幫你釐清。 1.勞工退休金為何有新舊制之分？ 陳淑芬答（以下簡稱陳答）：據統計，台灣的中小企業平均壽命約13年，而且勞工的職涯中普遍會轉換工作，大部分勞工在做得不夠久的情況下，很難符合《勞基法》的退休條件，領不到退休金（舊制）。為了落實照顧勞工，改革退休金「看得到卻領不到」的缺失，2005年7月1日開始施行《勞工退休金條例》（勞退新制），因而有新、舊制之分。 在勞退新制施行後，新到職或轉換工作的勞工，一律適用勞退新制，只要在受僱期間，雇主就該按月提撥不低於薪資的6%至勞工的退休金個人專戶，即使換了工作，下一位雇主仍要繼續提撥。但為了保障原本適用勞退舊制者可以領取舊制退休金的權益，法令規定在新制施行後仍服務於同一事業單位（同一家公司）的勞工，可以選擇適用勞退新制或繼續適用勞退舊制。 要留意的是，即便選擇了新制，舊制年資也要保留，將來勞工在同一事業單位服務至退休，雇主還是要給舊制退休金。   Tips小心老闆A掉你的舊制退休金 「現在都是新制，已經沒有舊制退休金了喔！」這是錯誤的認知！舉例來說，在新制實施前，老王已經在A公司工作滿10年，當初若選擇繼續適用舊制，老王得在A公司做到退休才能領到舊制退休金；而擔心可能會換工作的他，後來選了新制，但他不知道，自己在A公司工作的舊制年資仍會被保留，假使老王又繼續在A公司工作15年，合計達25年，那麼，他除了能領到15年的新制退休金之外，A公司老闆還要再給他一筆10年的舊制退休金。   2.舊制退休金的領取資格為何？能領多少？ 陳答：勞工必須在同一事業單位「工作15年以上、年滿55歲」或「工作25年以上」或「工作10年以上、年滿60歲」，才可以自請退休，向雇主請求發給退休金。 至於能領多少？要看工作年資和退休前6個月平均薪資而訂，計算方式為「退休金基數×退休前6個月平均薪資」。而退休金基數是依工作前15年、每年給予2個基數，第16年開始，每年給予1個基數，最高以45個基數為上限。 舉例，賴小姐工作30年，退休前6個月平均薪資是5萬元，那麼就能領到225萬元的舊制退休金（45個基數×5萬元）。   Tips小心被強制退休還只領到資遣費 除了上述的「自請退休」，還有另一種情形是「強制退休」，就是勞工符合「年滿65歲」或「心神喪失或身體殘廢不堪勝任工作」時，雇主可以強制勞工退休，但此時雇主應該要發給退休金，不能只給資遣費搪塞。   6.新制勞退一次領跟領月退有差別嗎？ 陳答：符合新制勞退請領資格的人，請領方式依法有規定：工作年資未滿15年者，需一次請領退休金個人專戶中的本金及累積收益；而工作年資滿15年者，日前行政院通過《勞工退休金條例》部分條文修正草案，放寬除了現行領月退的方式之外，未來也可以選擇一次領。 領月退是將個人退休金專戶內的本金及累積收益，依照年金生命表，以平均餘命、利率等基礎計算勞工可領月退休金的金額，並定期按季發給。但要強調的是，新制勞退領的是雇主提撥的退休金及分配累積收益，不像勞保老年年金能活到老領到老，一般外界認為，勞退新制領月退會比一次領要「多」，是因為月退不是一次領走，沒領完的錢會繼續留在勞退個人專戶內滾利息、享有收益運用分配。 由於勞退新制實施迄今還不到15年，未來立法院三讀通過修法，一般勞工要到2020年7月以後，才會面臨該選擇領月退或是一次領的問題，目前只有少數勞工因為結清勞退舊制年資，並將結清退休金存入新制的勞退個人專戶，年資才可能合計超過15年。 7.新制勞退會不會也面臨破產領不到？ 陳答：新制勞退不會破產，因為是確定提撥制，雇主按月提撥的退休金都是存進勞工的退休金個人專戶裡，投資收益也都在專戶裡，沒有像其他社會保險有繳得保費少、領得給付多而產生潛藏負債的問題。 8.新制勞退自提又是怎麼一回事？自提有什麼好處？ 陳答：新制勞退自提是依《勞工退休金條例》規定，勞工可以在每月薪資6%的範圍內，個人自願另外再提繳一筆退休金，同樣存進退休金個人專戶裡，這麼做能提高退休金的所得替代率，讓勞工老年的退休生活更有保障。 自提的好處包括，可以強迫儲蓄，還享有免稅，因為個人自願提繳的金額，可以從當年度的個人綜合所得總額中扣除，所以不必繳所得稅，並且，自提退休金一樣也享2年定期存款利率的保證收益，好處很多。 9.新制勞退單身還沒領就死亡了，怎麼辦？ 陳答：如果勞工在請領退休金之前死亡（如未滿60歲或已滿60歲但未領），或是月領退休金的勞工還沒領到平均餘命之前就死亡，都可以由順位遺屬或遺囑指定請領人在勞工死亡的隔天起5年內，請領一次退休金或是退休金個人專戶結算剩餘的金額。萬一勞工死亡後逾5年都沒有遺屬或指定請領人行使請求權，則請求權會消滅。 新制退休金的觀念和勞保老年給付不一樣，勞工死亡後專戶內的退休金是遺產，不光順位遺屬有資格請領，也能由遺囑指定請領人請領，領取後需併入繼承的遺產中，一起申報遺產稅。但依舊要強調，如果勞工本人沒有死亡，是沒有5年行使請求權的規定，只要滿60歲就能自行決定請領時間，晚領權益也不會受損。   Tips新制退休金能指定留給無血緣關係者 若沒有遺囑指定請領人，則順位遺屬依序為： 1.配偶及子女 2.父母 3.袓父母 4.孫子女 5.兄弟、姐妹   10.新聞都說新制勞退基金操作賺錢，為什麼我都沒領到？ 陳答：新制勞退基金是由勞動部勞動基金運用局負責投資運用，每年2月底前會將前1年度的運用收益通知勞保局，勞保局則在3月底前辦理收益分配至勞工的勞退新制個人專戶內，而勞工未滿60歲是無法實際領到這筆收益，不過勞工所分配到的運用收益，隨時都可以透過多種管道查詢累積狀況。